Транспортный налог на электромобили в 2026 году: ставки по регионам, расчет и льготы

Таблица транспортного налога на электромобили по регионам России (2026)

Поскольку на федеральном уровне налог на электромобили в России не отменен, льготы для «зеленых» машин определяют власти регионов. И во многих субъектах РФ они есть.

В 2026 году льготный транспортный налог на электромобиль действует в следующих субъектах:

Льготы для владельцев электромобилей в России могут отличаться в зависимости от региона. К примеру, транспортный налог на электромобиль в Москве в 2026 году и в Московской области будет нулевым в любом случае. При этом транспортный налог на электромобиль в Пермском крае ограничен мощностью авто — 150 л. с. Если показатель выше, льготы для электромобиля отменяются. 

Читайте также: Льготы на транспортный налог. Кто и почему может его не платить

Сроки действия скидки на налог

Льготы в виде сокращения налога или его полного отсутствия имеют срок действия. И в каждом регионе он свой.

Так, в 2019 году руководство столицы приняло решение ввести льготу для владельцев электромобилей в Москве и Московской области, а именно — отменить налог. Это решение изначально действовало только до 2025 года. Однако позже нулевой налог в Москве было принято продлить до 2027 года. Льготы для владельцев электромобилей установлены Законом города Москвы № 33 «О транспортном налоге». 

То же самое происходит и в других регионах. Например, в Республике Крым нулевая ставка налога действовала сначала только в 2022 году, затем ее продлили до 2024 года. При этом в Кемеровской области льготы распространяются вплоть до 31 декабря 2028 года.

Срок действия подобных бонусов для владельцев электрокаров продлевают, если местные власти видят их эффективность и насколько они повлияли на рост популярности «зеленых» машин.

Как рассчитывается мощность электрокара: 30-минутная мощность в ЭПТС

В контексте транспортного налога необходимо упомянуть разные вариации мощности. Номинальная мощность — режим, при котором двигатель работает достаточно долго и не испытывает проблем с перегревом. 30-минутная максимальная мощность электродвигателя — значительная производительность двигателя, которую он может выдавать постоянно и бесперебойно в течение 30 минут без возможности перегрева. Еще один важный показатель — пиковая мощность, которая показывает мгновенные возможности двигателя за очень короткий временной промежуток. 

Основное отличие между двумя последними мощностями заключается во времени работы и нагревании. На максимальной мощности двигатель потребляет огромный ток и быстро раскаляется. 30-минутная мощность — это «комфортный» режим, на котором система охлаждения (с помощью жидкости или воздуха) успевает рассеивать тепло так же быстро, как оно выделяется. 

В письме ФНС от 04.09.2023 № БС-4-21/11239@ четко прописано, что при расчете транспортного налога используется именно 30-минутная максимальная мощность электродвигателя. Мощность автомобиля указывается в техническом паспорте (ПТС) и руководстве по эксплуатации — обычно в кВт или л. с.

Для перевода используется коэффициент: 1 кВт = 1,35962 л. с.

Как рассчитать транспортный налог на электромобиль

Согласно ст. 358 НК РФ, электромобиль признается объектом налогообложения. Ставка транспортного налога во всех российских регионах разная. Это касается легковых авто, грузовиков, автобусов и другой техники. Соответственно, транспортный налог для электромобилей тоже отличается — он зависит от мощности машины и региона, в котором прописан собственник. Если же региональные законы ставку не регулируют, следует руководствоваться п.1 ст. 361 НК РФ.

Какой в итоге получится налог для электромобилей в России? Формула для расчета налога на электромобиль стандартная, как и у авто с ДВС:

R (ставка) * P (мощность движка, л. с.) * m / 12 (число месяцев владения в году)

При расчете транспортного налога на электромобиль в 2026 вы можете перевести кВт в л. с. Коэффициент перевода равен 1,35962. По правилам налогового учета на точный коэффициент 1,35962 умножается исходная мощность, и только полученный финальный результат округляется до двух знаков после запятой. Но мы упростим вариант расчета и представим, что коэффициент равен 1,36. К примеру, 200 кВт — это примерно 272 л. с.

Приведем пример налога на Теслу. Вы владеете Tesla Model 3 и прописаны в Тамбовской области. Даже наименее мощная версия Теслы не вписывается в льготы (до 250 л. с.), и налог придется платить. Мощность (194 кВт) переводим в л. с., умножаем на 1,36 — получаем 263,8 л. с. Это значение умножается на ставку за 1 л. с. В данном случае получается: 263,8 * 150 = 39 570 рублей. И оплатить получившуюся сумму за предыдущий год нужно не позднее 1 декабря текущего года.

Пример расчета транспортного налога на Zeekr 001 в Тамбовской области. Мощность Zeekr 001 составляет 140-200 кВт или 190-272 л. с. В первом случае (190 л. с.) сумма налога составит 0 рублей. В случае, если мощность будет 272 л. с., то придется уплатить налог в размере 40 800 рублей (с учетом ставки 150 рублей). 

Пример расчета налога на Voyah Free (Тамбовская область). У этой марки мощность 130 кВт или 177 л. с. Умножаем на ставку 50 рублей: 177* 50 = 8 850 рублей. 

Рассчитать точную стоимость можно на сайте ФНС России, заполнив специальную форму — это своего рода калькулятор налога на электромобиль и любое другое авто с ДВС.

Транспортный налог — не единственная статья расходов, которую стоит учитывать при покупке электромобиля с пробегом. Не менее важно заранее узнать историю машины: проверить участие в ДТП, реальный пробег, наличие залогов и регистрационных ограничений. Сделать это можно с помощью сервиса Автокод. Для проверки достаточно ввести VIN или госномер автомобиля. Отчет поможет выявить скрытые проблемы до покупки, избежать непредвиденных расходов на ремонт и не потерять деньги из-за юридических ограничений.

Читайте также: Сколько стоит зарядить электромобиль

Какой транспортный налог на электромобиль в Москве

Москвичам и жителям Подмосковья не придется платить налог на электромобили и в 2026 году, поскольку для них он отменен. Соответственно, владеть авто с электродвигателем в столице становится очень даже выгодно.

Экономия хорошо видна на примере. Возьмем автомобиль Тесла с мощностью 334 л. с. Какой будет налог на Теслу в России, если вы, собственник автомобиля, прописаны в Москве или Московской области? В этом случае платить ничего не придется. Однако владелец машины с бензиновым двигателем такой же мощности (334 л. с.) отдал бы 50 100 рублей, поскольку ставка составит 150 рублей. Разница довольно ощутимая.

Транспортный налог на электромобили в Санкт-Петербурге и Ленинградской области

Транспортный налог на электромобиль в Санкт-Петербурге регулируется Законом Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 «О транспортном налоге» и Законом Санкт-Петербурга от 14.07.1995 № 81-11 «О налоговых льготах».

Ранее в Санкт-Петербурге действовала льгота для физических лиц на электромобили, которые соответствовали установленным требованиям. Нулевая ставка распространялась только на авто мощностью до 150 л. с. (только в течение 5 лет с года их выпуска). Освобождение от транспортного налога для владельцев электромобилей продлено до 1 января 2031 года. 

Информация о транспортном налоге на электромобиль в Ленинградской области указана в Законе Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-ОЗ «О транспортном налоге». В документе сказано, что владельцы электромобилей освобождены от уплаты налогов, ограничение по мощности отсутствует. Льгота действует до 31.12.2027 года.  

Если ваш автомобиль попадает под льготу, тогда возникает вопрос с ее оформлением на сайте ФНС. Это можно сделать следующим образом: 

1. Зайдите в ЛК налогоплательщика.

2. Выберите раздел «Каталог обращений». Далее перейдите в подраздел «Транспортные средства».

3. Нажмите на ссылку «Оформить льготу» или «Подать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу».

4. Система покажет список всех транспортных средств, которые числятся за вами в базе ГИБДД. Выберите из списка нужный электромобиль.

5. В поле «Основание для предоставления льготы» выберите категорию.

6. Укажите реквизиты закона вашего региона.

7. Загрузите скан-копии или четкие фотографии документов (СТС с двух сторон или выписка из ЭПТС). 

8. Подпишите заявление электронной подписью и отправьте. 

Заявление  рассматривается в течение 30 дней, результат отображается в ЛК ФНС.

Налог на гибридные автомобили в 2026 году: последовательные и параллельные схемы

Наряду с чистыми электромобилями (BEV), к категории «зеленых» авто относятся и гибриды. Они сочетают в себе два вида двигателей сразу: бензиновый и электрический. И за них тоже полагается уплата налога. 

У параллельных гибридов (PHEV) при вычислении суммируются ДВС и электромотор. К ним относятся Kia Sportage Hybrid, Hyundai Tucson Hybrid, Honda Insight (первое поколение). 

При этом у последовательных гибридов (EREV) суммируются только 30-минутные мощности электромоторов (ДВС не считается). К автомобилям с последовательной гибридной установкой относятся, в частности, некоторые версии Evolute i-Space, Li Auto L6, L7 и L9, Voyah Free и Seres Aito M5 и M7. 

Если гибрид оснащен двумя тяговыми электродвигателями, при определении мощности учитывают их суммарную максимальную 30-минутную мощность. Поэтому для расчета важно использовать данные документов конкретного автомобиля, а не максимальную мощность всей силовой установки из рекламных характеристик. 

Налог за гибрид рассчитывается по той же формуле, что для электрокаров и машин с ДВС: тариф за 1 л. с. умножается на количество лошадиных сил, прописанных в ПТС автомобиля, а затем умножается на соотношение количества месяцев владения в году.

Рассмотрим пример расчета транспортного налога на Evolute i-Space. У Evolute i-Space количество электромоторов зависит от версии привода: у переднеприводной версии (FWD) один мотор, у полноприводной (4WD) — два. Согласно информации из ЭПТС суммарная 30-минутная мощность составляет:

• у переднеприводной версии — 70 кВт / 95 л. с.

• у полноприводной — 117 кВт / 159 л. с.

Для примера возьмем Свердловскую область. Если налоговая мощность полноприводного Evolute i-Space составляет 159 л. с., а к автомобилю применяется ставка 35 рублей 40 копеек за 1 л. с., транспортный налог за полный год составит 2 814 рублей: 159 × 35,40 = 2 814 рублей. Если автомобиль находился в собственности не весь год, сумму пересчитывают с учетом количества месяцев владения. 

Налог на роскошь для электрокаров: список Минпромторга на 2026 год

В марте 2026 года Минпромторг РФ опубликовал перечень машин, которые стоят более 10 млн рублей. Эти авто подпадают под налог на роскошь. То есть при расчете налога на электрокары для них действует повышенный коэффициент — 3. 

Для «роскошных» авто налог считается по формуле:

Налог = Ставка * Мощность (л. с.) * 3 

В списке «роскошных» авто оказались:

• Audi e‑tron S  

• Audi e‑tron Sportback S  

• HiPhi Z

• Hongqi E-HS9

• Lixiang L9

• Porsche Taycan

• Xiaomi SU7 

• Zeekr 001

• Zeekr 009

• Lotus Eletre

• Mercedes-Benz EQS 580 

• Mercedes-Benz G-Класс. 

Важно: в Москве для владельцев электромобилей, оснащенных исключительно электрическим двигателем, действует нулевая ставка транспортного налога. Это предусмотрено п. 15 Закона г. Москвы № 33 «О транспортном налоге». В Санкт-Петербурге, наоборот, начисляется налог из-за высокой стоимости авто.  

Пример. Рассчитаем налог на Lixiang L9 4WD Max в Санкт-Петербурге. Lixiang L9 4WD Max — последовательный гибрид, суммарная мощность двух электромоторов составляет 330 кВт или 449 л. с. Для такой мощности в Санкт-Петербурге применяется ставка 150 рублей за л. с., а также повышающий коэффициент 3 для дорогостоящих автомобилей. Вычисления получаются следующими: 449 * 150 * 3 = 202 050 рублей. 

Какие льготы на электромобили в России помимо налога

Помимо льгот, связанных с налогами на электрокары в России, владельцы «зеленых» машин получают другие бонусы.

Во-первых, действует льготная госпрограмма автокредитования. По ней покупатели новых электромобилей получают скидку 35% (но не более 925 тысяч рублей). Приобретаемый электрокар должен быть российского производства, а заемщик должен подходить под одну из установленных государством льготных категорий: первое ТС, военнослужащие и так далее. Так можно приобрести батарейные Москвич 3е, Evolute i-Pro, i-Joy, i-Sky, i-Jet и Амберавто А5.

Во-вторых, владельцам электромобилей разрешено пользоваться платными городскими парковками на безвозмездной основе во многих регионах, включая столицу, Питер, Новороссийск и т. д. Для этого надо оформить парковочное разрешение на электрический автомобиль.

В-третьих, «зеленые» авто могут свободно передвигаться по некоторым платным трассам. Подобное решение приняли еще в 2023 году, оно действует на дорогах:

• М-1 «Беларусь» (плюс, «Обход Одинцова»)

• М-3 «Украина»

• М-4 «Дон»

• М-11 «Нева»

• М-12 «Восток»

• Центральная кольцевая автомобильная дорога (ЦКАД).

Для бесплатного проезда необходимо использовать транспондер T-pass/Автодор — устройство, позволяющее производить безналичную оплату и проезжать пункты взимания платы без остановки. Акция о бесплатном проезде сначала была до конца 2025 года, но ее продлили и на 2026 год.

Читайте также: Что выгоднее: электромобиль или авто на бензине

Какие льготы для электромобилей в Москве

В Москве для владельцев электромобилей действует комплексная система привилегий: льготы в виде нулевого налога и бесплатная стоянка авто на всех муниципальных парковках. Исключение составляют лишь стоянки, оборудованные шлагбаумами. При этом специальных разрешений для пользования парковкой получать не нужно.

Также владельцы могут бесплатно заряжать свои автомобили на станциях «Энергия Москвы», бесплатной парковке «Московский паркинг».

Льготы на гибридные автомобили

Вопрос льгот интересует и владельцев гибридов. На них не всегда распространяются бонусы, которые предусмотрены для машин с одним электродвигателем (такие, как льготное автокредитование, например, или бесплатные парковки). Так, в большинстве регионов владельцам гибридов льготы не полагаются вообще. Но есть исключения.

Например:

• в Сахалинской области и Камчатском крае скидка на налог для владельцев гибридов составляет 50%

• в Ханты-Мансийском автономном округе льгота равна 20%.

Читайте также: Гибридный автомобиль: что это такое и стоит ли его покупать

Автор: Роман Яровой